Серед іншого правило вимагає від саморегулівних організацій (СРО) спільно подати план – який називається планом NMS – для створення, впровадження та підтримки консолідованого аудиторського сліду. Правило вказує тип даних, які потрібно зібрати, і час, коли дані мають надсилатися в центральне сховище.

Ця Політика аудиту призначений для того, щоб комп’ютери та мережеві пристрої мали належне журналювання для виявлення, дослідження та усунення подій, які можуть становити загрозу безпеці або загрозу для організації чи персоналу.

Хоча в циркулярі від 24 березня 2021 року було викладено вимогу до керівництва щодо ввімкнення «функції аудиторського сліду», це двічі відкладалося, і ця вимога нарешті стала застосовною з 1 квітня 2023 року.

Підвищений ризик шахрайства та розкрадання Відсутність повних контрольних слідів значно підвищує ризик шахрайства та розкрадання в організації. Журнал аудиту служить критичною контрольною точкою, забезпечуючи послідовний журнал транзакцій і змін, які можна переглянути та перевірити на автентичність.

контрольний журнал із позначкою часу, який включає: (1) усі зміни та видалення запису або будь-якої його частини; (2) дата та час дій, які створюють, змінюють або видаляють запис; (3) якщо застосовно, особу особи, яка створює, змінює або видаляє запис; та (4) будь-яка інша інформація, необхідна для…

Далі, усі компанії, зареєстровані відповідно до Закону про компанії 2013 року, в обов’язковому порядку зобов’язані вести аудиторські записи. Чому аудиторський слід важливий? Аудиторський слід необхідний для відстеження та реєстрації будь-яких змін, внесених у фінансові дані.