Правило 10 років для успадкованих IRA Кошти повинні бути розподілені протягом 10 років після смерті. Отже, якщо власник IRA помре в жовтні 2024 року, бенефіціар повинен очистити IRA не пізніше 31 грудня 2034 року. Визначені бенефіціари, які відповідають вимогам, звільняються від правила 10 років.11 серпня 2024

Правило 10 років для успадкованих Roth IRAs. Повідомлення 2024-35 не застосовуватиметься до вашого облікового запису, якщо у вас є Inherited Roth IRA. Згідно з правилом 10 років, Успадковані Roth IRA не підлягають RMD у роки з першого по дев’ятий, незалежно від віку померлого.

Усі розподіли мають бути здійснені до кінця 10-го року після смерті, за винятком розподілів, здійснених певним відповідним визначеним бенефіціарам. Для отримання додаткової інформації перегляньте правило 10 років пізніше.

Як правило, призначений бенефіціар зобов’язаний ліквідувати рахунок до кінця 10-го року після року смерті власника IRA (це відоме як правило 10 років). RMD може знадобитися в роки 1-9, коли спадкоємець уже почав приймати RMD.

Є кілька речей, які ви можете зробити, щоб уникнути сплати податків на успадкований IRA. Найочевидніше, щоб не приймати паушальний розподіл. Якщо ви успадкуєте IRA від свого подружжя, зачекайте, поки не почнеться необхідний мінімальний розподіл, або отримайте розподіл відповідно до вашої очікуваної тривалості життя.

Однак у нещодавньому Повідомленні IRS це вказало бенефіціарам, які не відповідають вимогам, не потрібно робити ці обов’язкові зняття коштів у 2024 році. Це фактично призупиняє сплату акцизного податку за несплату RMD протягом цього періоду для тих бенефіціарів, на яких поширюється правило 10 років.