Код 2 Загалом, Код 2 відображається у формі 1099-R Розподіл із пенсій, ануїтетів, пенсійних планів або планів розподілу прибутку, IRA, договорів страхування тощо, отриманих від платника розподілу для перетворення Roth IRA, де традиційний IRA перетворюється на Roth IRA.');})();(функція(){window.jsl.dh('klLtZr6pKuWXwbkPvaPFWQ__39','
Коробка 7 Коробка 7 1099-R визначає тип отриманого розподілу. Описи цих кодів взято безпосередньо з задньої частини форми 1099-R.');})();(function(){window.jsl.dh('klLtZr6pKuWXwbkPvaPFWQ__44','
Навіть якщо платник податків має два 1099-R від одного платника, кожен з них вводиться окремо з кодом розподілу 1 для кожного 1099-R. Використовуйте код 2, лише якщо працівник/платник податків не досяг віку 59 і 1/2 і ви знаєте, що розподіл такий: Конверсія Roth IRA (IRA, перетворена на Roth IRA).
Щоб правильно повідомити про конверсію, ви повинні виконати два кроки:
- Платнику податку буде видано форму 1099-R із зазначенням загального розподілу, здійсненого з його рахунку традиційного IRA. Щоб повідомити, перейдіть за адресою: …
- Повний розподіл не потрібно перетворювати на Roth IRA. Про перетворення необхідно повідомляти у формі 8606, частина II.
(а) Будь-яка сума, яку конвертовано в Roth IRA, не включається до валового доходу як розподіл згідно з правилами розділу 408(d)(1) і (2) для податкового року, в якому сума розподіляється або передається з традиційного IRA.